Del Dom, 30/07/2017 - 12:37 por LNi3to
En SII
Hace ya algunas semanas que entró en vigor el Suministro Inmediato de Información a la Agencia Tributaria (SII), y aún existen bastantes problemas al informar la contraparte en los ficheros XML enviados a la AEAT, ya que el nodo <Contraparte> tiene diferentes valores en función del tipo de interlocutor receptor/emisor de la factura, como se aprecia en el esquema: SuministroInformacion.xsd.
Como se muestra en la imagen del nodo <Contraparte> del esquema, cuando el NIF receptor es una empresa española solo es necesario indicar el nodo <NIF> con el número de identificación fiscal de la empresa (sin el código de país delante, ya que el campo es de tipo NIFType con longitud 9).
Si el receptor no es una empresa española es necesario indicar el nodo <IDOtro>, usado para personas físicas o personas jurídicas distintas al NIF español. En este caso es necesario informar:
Al enviar la información de la contraparte que aparece a continuación (con un NIF bien formado), la AEAT rechaza el registro indicando que el NIF de la contraparte no está censado.
<Contraparte> <NombreRazon>PERSONA</NombreRazon> <NIF>55101484Q</NIF> </Contraparte>
Puede que la AEAT tenga un problema con el censo, al enviar el registro pasadas unas horas (la AEAT preguntará a la DGP, para actualizar su BDD) se debe solucionar. Sin embargo, si el problema persiste se puede solventar enviando la misma información, pero utilizando el tipo de identificador 07 (como aparece a continuación). En este caso el registro será aceptado.
<Contraparte> <NombreRazon>PERSONA</NombreRazon> <IDOtro> <CodigoPais>ES</CodigoPais> <IDType>07</IDType> <ID>55101484Q</ID> </IDOtro> </Contraparte>
Por ejemplo, si el destinatario de la factura es un NIF extranjero comunitario, el nodo <Contraparte> quedaría así:
<Contraparte> <NombreRazon>EMPRESA EN PORTUGAL, S.A.</NombreRazon> <IDOtro> <CodigoPais>PT</CodigoPais> <IDType>02</IDType> <ID>PT001000101</ID> </IDOtro> </Contraparte>
En este caso es obligatorio identificar la Contraparte:
Particularidades:
Por lo demás aplica todo lo mencionado en el apartado anterior. Espero os sea de utilidad.
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